Предпринимательская деятельность без регистрации ип ответственность

Содержание
  1. Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП
  2. Административная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
  3. Налоговая ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
  4. Уголовная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП
  5. Какой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП
  6. Чем грозит бизнесмену ведение деятельности без регистрации
  7. Когда предпринимательство противоречит праву
  8. Какова ответственность по КоАП
  9. Наказание по УК: грозит ли
  10. Какой бизнес разрешено вести, не регистрируя ИП
  11. Налоговые обязательства
  12. Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность
  13. Что является незаконной предпринимательской деятельностью
  14. Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность
  15. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
  16. Что такое предпринимательская деятельность
  17. Административные санкции
  18. Налоговые штрафы
  19. Уголовная ответственность
  20. Зачем регистрировать бизнес
  21. Новая форма предпринимательской деятельности
  22. Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: риски и ответственность
  23. Законодательное регулирование
  24. Признаки незаконной деятельности
  25. Административная
  26. Уголовная
  27. Правовые последствия

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП

Предпринимательская деятельность без регистрации ип ответственность

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в РФ запрещена и чревата последствиями вплоть до уголовной ответственности. Но многие начинающие бизнесмены опасаются открывать ИП, не желая вступать в официальные отношения с государством и надеясь «проскочить» мимо внимательного взора налоговых органов.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность ИП подразделяется на административную, налоговую и уголовную. В зависимости от обстоятельств, суд может привлечь незадачливого предпринимателя и к одному из видов ответственности, и ко всем трем сразу.

Административная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Административная ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП определяется статьей 14.1 Кодекса об административных правонарушениях. Применяется данная статья в случае, если суд нашел в поступках гражданина признаки, перечисленные в п.1 статьи 2 Гражданского Кодекса РФ, указывающие на систематичность, повторяемость действий, направленных на получение прибыли.

То есть, просто купить б/у машину, в течение года ее отремонтировать и продать – не есть осуществление деятельности без регистрации ИП, а вот покупка, ремонт и продажа двух и более машин в течение года – уже может квалифицироваться как заявка на ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

При этом даже логичный аргумент об отсутствии прибыли может быть отклонен судом, так как закон рассматривает извлечение прибыли как цель, а не как необходимый конечный результат. Поэтому на практике весьма стандартный исход судебного процесса – штраф за ведение деятельности без регистрации ИП (до 2000 руб.

), а также оплата судебных издержек.

Налоговая ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Отделаться только штрафом за деятельность без регистрации ИП удается далеко не всегда, поскольку помимо административной ответственности в нашей стране предусмотрена и налоговая.

Нарушения Налогового кодекса в части постановки на учет в налоговом органе согласно статьям 116 и 117 НК грозят Вам штрафом уже от 20000 руб. и до 20% полученных доходов.

Согласитесь, что рисковать суммами, сравнимыми с легальными годовыми расходами ИП, не очень разумно, тем более, что штрафовать в течение года Вас могут неограниченное количество раз.

Если же бизнес, который вы ведете, запрещен для ИП, и вы не готовы регистрироваться как юридическое лицо из-за, якобы, высоких налогов, подумайте еще раз. Ответственность за неуплату налогов никто не отменял, даже если дело не приносит большой доход. Правильнее будет подобрать отвечающую вашим требованиям, выгодную систему налогообложения ООО — ЕНВД или УСН.

Уголовная ответственность за предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Что касается уголовной ответственности за деятельность без регистрации ИП, то она применяется в случаях получения дохода в крупных размерах (от 1,5 млн. рублей).

Кроме того, к уголовной ответственности привлекают, если гражданин причинил ущерб физическому или юридическому лицу, а также государству.

В качестве наказания при этом статья 171 УК РФ предусматривает штрафы до 300 тысяч рублей, обязательные работы в объеме до 240 часов или заключение под стражу на срок до 6 месяцев.

Какой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП

Довольно часто встречается утверждение, что якобы существуют виды деятельности без регистрации ИП, которые позволяют не становиться предпринимателем официально, но при этом работать и получать прибыль. Приводят примеры из категории услуг – репетиторство, разведение котят или щенков, массаж, маникюр, переводы с иностранных языков. Увы, это мнение ошибочно.

В России любая предпринимательская деятельность обязательна должна быть зарегистрирована, и с нее в казну должны поступать налоги и взносы. Поэтому, чтобы избежать штрафов или чего похуже, советуем всем недобросовестным предпринимателям начать изучать заполнение формы Р21001.

Если в вашей деятельности нет признаков систематичности, то заключайте договор гражданско-правового характера и указывайте свои доходы в налоговой декларации. В этом случае государство получит с вас необходимые выплаты и не будет предъявлять обвинения в предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

Занятие предпринимательской деятельностью без регистрации ИП обновлено: Ноябрь 30, 2018 автором: Все для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/deyatelnost-bez-registracii-ip

Чем грозит бизнесмену ведение деятельности без регистрации

Предпринимательская деятельность без регистрации ип ответственность

Штраф за бизнес без разрешения — это то, что ждёт физических лиц, кто не имея на то права, решит вести бизнес, не регистрируясь индивидуальным предпринимателем. Такой штраф — довольно крупный, но законодатели обещают наказание увеличить ещё. Правда, грозит взыскание не всем. Есть категории бизнесменов, для которых такая регистрация необязательна.

Когда предпринимательство противоречит праву

Гражданский кодекс определяет, что такое работа в области предпринимательства. Сюда относят продажу имущества, сдачу в аренду или оказание услуг для получения прибыли на систематической основе. Закон не определяет должным образом что конкретно — «систематическое» получение прибыли.

Для получения необходимых налогов и сборов, государство требует от физических лиц, ведущих работу предпринимательского характера, регистрироваться индивидуальными предпринимателями. Ведение деятельности без регистрации ИП не допускается, кроме исключений, установленных нормативными актами.

Стоит отметить, что бизнес без регистрации ИП, пусть и на основании законного исключения, никоим образом не освобождает от уплаты налогов. Основной фискальный закон устанавливает данную обязанность для физических лиц, получающих прибыль от бизнеса. Такое лицо тоже считают предпринимателем.

При определении того, что человек — предприниматель, ФНС руководствуется признаками, изложенными в официальном письме, изданном в 2010 году.

Бизнес лицо ведёт, если:

  • изготавливает или приобретает ради прибыли какое-либо имущество;
  • ведёт учёт совершаемых сделок, доходов и расходов;
  • совершает сделки взаимосвязанного характера;
  • сотрудничает с лицами и службами, помогающими в ведении бизнеса.

Кроме вышеперечисленного, суды зачастую принимают и другие, предоставляемые налоговой службой, доказательства. Внимание государства привлекает только систематическая работа и при выявлении случаев отечественные суды практически всегда становятся на сторону налоговиков. Поэтому, не стоит вести бизнес без документов.

За осуществление предпринимательской деятельности без бумаг физлицо накажут.

Какова ответственность по КоАП

Вести бизнес без лицензии или регистрации, кроме указанных в законе случаев, в России — нельзя. Это нарушение определено пунктом первым, статьи 14 Кодекса об административных нарушениях. По норме, отсутствие госрегистрации — повод для наложения штрафа, который за коммерческую деятельность без регистрации бывает значим.

Та же статья устанавливает, что штраф за работу без ИП колеблется в пределах от пяти сотен до двух тысяч рублей. При этом ответственность, считает Пленум Верховного Суда, высказавшийся в решении №18 от 24.10.

2006, наступает, если действия обвиняемого лица содержат признаки бизнес-деятельности, перечисленные в Гражданском кодексе и второй статье правового акта.

Как уже было отмечено выше, эта законодательная норма предполагает, что цель — получение прибыли на систематической основе.

Перед фискальными органами, чтобы взыскать штраф за незаконное предпринимательство, стоит задача доказать не только получение прибыли, как таковое, но и систематичность. По решению ВС РФ, систематичность обнаруживается в том, что происходит более двух раз за год. То есть, гражданин, продавший что-то однажды или оказавший услугу за деньги один раз — не предприниматель.

На практике это означает, что лица, не регистрировавшиеся индивидуальными предпринимателями и оказывавшие услуги или работы, продававшие вещи в отдельных случаях, не подпадают под действие норм КоАП, в том случае, если об отсутствии цели получения систематической прибыли говорит объём и ассортимент товара или оказанных услуг.

Доказательства, привлекаемые налоговой для доказательства ведения бизнеса — достаточно обширны:

  1. К ним относят и показания покупателей или заказчиков, если оплатили товар.
  2. Также расписки о получении денег, банковские выписки со счетов обвиняемого, свидетельствующие о движении средств, связанных с работой.
  3. Часто используют в роли доказательства акты о выполнении работы или передачи товара, используемые в работе бизнесмена с партнёрами. Важно, чтобы явно свидетельствовали об участии обвиняемого.
  4. Предоставляют суду и рекламу в прессе, данные о выставлении образцов продаваемых вещей, договорах аренды производственных, складских и торговых помещений, о закупке материалов.

Стоит отметить, что для доказательства предпринимательства нет необходимости доказывать получение прибыли — достаточно доказать систематичность получения, как цели. Наличие устойчивых связей между различными совершёнными гражданином сделками, а также между продавцом и покупателем — дополнительное свидетельство.

Стоит отметить, что депутаты Госдумы в 2018 году предложили повысить штрафы за бизнес без регистрации. Законодатели считают, что наказание должно составлять от 5 до 10 тысяч за первое нарушение и от 20 до 30 тысяч рублей — за повторное.

Предложение поддержал Минюст РФ. Окончательно рассмотрят проект в 2019 году. Его цель — ускоренное выведение из тени не регистрирующихся предпринимателей. Ожидают, что к устранению неопределённости статуса бизнесменов сподвигнет суровость взыскания.

Наказание по УК: грозит ли

Ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечёт в установленных случаях помимо ответственности по КоАП и уголовную. Наказывают за нарушения фискального права, особенно причинившие заметный ущерб государству.

Например, взыскание штрафа установлено в случае просрочки с постановкой на учёт в местном налоговом органе — об этом гласит Налоговый кодекс. Если физлицо не совершило иного фискального правонарушения, то штраф без ИП составит пять тысяч рублей при просрочке до 90 дней.

При большей — десять тысяч рублей.

Если же за период, когда физлицо-предприниматель или юрлицо не стояло на учёте, была получена прибыль, то предусмотрено штрафное взыскание, равное десяти процентам от приобретённого за указанный срок дохода. Штраф не назначают меньше двадцати тысяч рублей.

Если работа без регистрации в фискальном органе, сопровождаемая получением прибыли, велась больше трёх месяцев, то штраф вырастает в два раза — до двадцати процентов от дохода, полученного за время такой работы. При этом минимальная сумма — сорок тысяч рублей.

Но, НК РФ — не единственный закон, регулирующий ответственность по правонарушению. Если речь идёт про особо крупный размер неуплаченных налогов, полученных прибылей или большом ущербе государственной казне — вступает в силу норма 171 статьи УК РФ.

Наказание за преступление — большой штраф, арест или обязательные работы:

  • штраф — до трёх сотен тысяч рублей;
  • арест — от 4 месяцев до полугода;
  • обязательные работы — не меньше, чем 180, но и не более 240 часов.

Имущество, полученное с помощью занятия подобной преступной предпринимательской деятельностью без регистрации ИП — обращается в доход государства, признаваясь исходя из норм УПК и решения Пленума Верховного Суда №23, вещественным доказательством.

Уголовная ответственность за незаконный бизнес — серьёзная.

Какой бизнес разрешено вести, не регистрируя ИП

Предпринимательство начинают с изучения нормативно-правовой базы, регулирующей главные аспекты, включая регистрацию.

Учитывают деление бизнеса на четыре группы:

  • коммерческая;
  • производство;
  • финансовые услуги;
  • экспертно-консультативные услуги.

От физических лиц, ведущих большинство видов бизнеса из перечисленных категорий, требуют регистрироваться индивидуальными предпринимателями. Помимо этого, есть довольно крупный перечень видов предпринимательства, невозможный без лицензирования. А отдельные направления бизнеса открыты одним юрлицам. Работать как ИП без регистрации допустимо в установленных случаях.

Часть граждан, занятых в бизнесе, выбирают отсутствие регистрации по причине ряда преимуществ подобного решения:

  • минимум денежных вложений для старта;
  • мало рисков;
  • простота выхода на рынки;
  • совмещение с другой работой;
  • свобода в ценообразовании;
  • упрощённое налогообложение;
  • минимальный риск банкротства;
  • свободный график работы;
  • минимум ограничений, связанных с возрастом или образованием.

Успех самозанятых граждан целиком зависит от талантов и навыков, если они выберут виды предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

Для того чтобы узнать, подпадает ли выбранный вид предпринимательства под необходимость обязательной регистрации, сверяются с законодательством и ЕГРИП. Именно в этих реестрах содержатся сведения о том, какие виды деятельности не требуют регистрации ИП.

Последнее возможно, если физическое лицо ведёт бизнес в одном из 18 направлений:

  • выращивает сельхоз продукты;
  • обрабатывает зерно, путём измельчения;
  • ухаживает за крупным рогатым скотом и пасёт животных;
  • сдаёт недвижимость в аренду не более чем на 2 недели;
  • репетиторство;
  • чинит и восстанавливает шапки, шляпы, галантерею и прочие изделия из меха или кожи;
  • предоставляет клининговые услуги в помещениях или на придомовых территориях;
  • настройка и ремонт ростомеров или весов;
  • уход за немощными, больными и стариками;
  • работа няньками и гувернантками;
  • переводческие, стенографические или копирайтерские услуги;
  • услуги помощи в ведении хозяйства, не связанные с домашней работой;
  • помощь в ведении домашнего хозяйства;
  • тренировка и дрессировка домашних животных;
  • организация или ведение праздников, свадеб и других мероприятий или церемоний;
  • цирковые выступления и организация представлений, включая акробатические номера, клоунов, фокусников;
  • услуги аниматоров и фото- или видеосъёмка мероприятий с последующей обработкой отснятого материала;
  • уход за породистыми домашними животными и разведение зверей, ради последующей продажи.

Основой для этого списка служит 217 статья Налогового кодекса, а точнее — 70 пункт. Время от времени, законодатели вносят правки в перечень, поэтому предварительная консультация опытного юриста — не помешает.

Помимо указанного списка из Налогового кодекса, предприниматели ориентируются на нормы Гражданского кодекса, устанавливающего, что виды деятельности без регистрации ИП предполагают отсутствие:

  • регулярных сделок о приобретении недвижимости, с последующей перепродажей для получения дохода;
  • коммерческих и финансовых операций, цель которых — в реализации произведённой продукции, помимо сельхозпродуктов, выращенных на приусадебном участке;
  • гражданско-правовых договоров подрядчиками.

Физическое лицо, не соответствующее таким критериям, обязано регистрироваться ИП.

Налоговые обязательства

Лица, чей бизнес попал в перечень освобождённых от обязательной регистрации в то же время, обязаны платить налоги в установленном объёме. Для этого по норме статьи 83 Налогового кодекса, уведомляют территориальный орган ФНС о занятии предпринимательством без регистрации ИП, становясь на учёт.

Незарегистрированного бизнесмена без постановки на учёт ждёт фискальная ответственность, зависящая от размеров полученной прибыли.

Для избегания таковой, в отделение ФНС по месту регистрации или проживания физлица подают заявление, в котором перечисляют виды бизнеса и характер предоставляемых услуг. В заявлении указывают и тарифы на услуги или товары.

Это необходимо для расчёта платежей в государственную казну. Налог, который платят подобные предприниматели — единый налог (ЕНВД).

В последние несколько лет правительство обсуждает ситуацию легализации доходов самозанятых россиян, не достигших восемнадцатилетнего возраста.

Благодаря интернету, последние находят немало способов монетизировать навыки, знания или таланты. Популярны блоггерство и геймерство. Но большая часть полученных таким образом денег остаются неучтёнными.

Препятствует этому и то, что ИП становятся только достигшие совершеннолетия граждане.

Предприниматели не всегда считают необходимым регистрироваться. В некоторых случаях такая возможность — работать не как ИП — предусмотрена законодательством. Но большинство видов бизнеса требуют наличия необходимых бумаг. И отсутствие документов влечёт наказание — как административное, так и уголовное.

Это обычно штраф, а в особо серьёзных случаях — заключение до полугода. Узнают о том, подпадает ли выбранный бизнес под разрешение не заводить статус ИП, из перечня в Налоговом кодексе.

Источник: https://tvoeip.ru/biznes/bez-registratsii-ip

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Предпринимательская деятельность без регистрации ип ответственность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.

При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.

Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

ПредпринимательНаемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него.Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение.Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов.За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственностиРазмер санкции
Административнаяот 500 до 2500 рублей
Налоговаяот 20% неуплаченного налога;10 000 рублей за не постановку на учет
Уголовнаяот 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды.

Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера.

И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Источник: https://ipnalogi.ru/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Предпринимательская деятельность без регистрации ИП: риски и ответственность

Предпринимательская деятельность без регистрации ип ответственность

Состояние развития малого бизнеса в России находится далеко не на высоком уровне, что вызвано множеством различных причин. В частности, это большой размер налогов и других различных платежей, который зачастую намного превышает величину получаемой прибыли.

В таких условиях многие предприниматели принимают решение осуществлять деятельность без регистрации, хотя это и является нарушением закона.

Какая ответственность за это предусмотрена и что может грозить такому нарушителю — ответы на эти вопросы далее в статье.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Законодательное регулирование

Прежде всего, необходимо определиться с понятием предпринимательской деятельности, обозначенной в ст. 2 Гражданского кодекса РФ.

Эти доходы могут быть получены от:

  • продажи товаров;
  • выполнения работ;
  • оказания услуг;
  • пользования имуществом и т. д.

В соответствии со ст. 83 и 84 Налогового кодекса РФ, индивидуальный предприниматель обязательно должен состоять на учете в соответствующем налоговом органе. В том случае, если данное обязательство гражданином не выполняется и он осуществляет предпринимательскую деятельность незаконно (то есть без регистрации), к нему может быть применена такая ответственность:

  • налоговая;
  • административная;
  • уголовная.

Налоговая ответственность заключается в том, что нарушителя через суд могут принудительно обязать возместить всю сумму невыплаченных налогов. Остальные два вида ответственности стоит рассмотреть более детально.

Признаки незаконной деятельности

Признаками осуществления гражданином незаконного предпринимательства являются такие его действия:

  • изготовление или покупка имущества с целью его дальнейшего использования для получения прибыли или перепродажи;
  • формирование и поддержание устойчивых связей с продавцами, клиентами (покупателями товаров или услуг) и другими контрагентами;
  • наличие специального места или оборудования для осуществления деятельности (например, отдельного офиса, комнаты в частной квартире или доме, аккаунта с соответствующим содержанием в социальной сети);
  • ведение учета совершенных хозяйственных операций или проведенных сделок;
  • наличие взаимосвязи между несколькими сделками, совершенными в один период времени (например, покупка товара и его последующая продажа по более высокой стоимости);
  • постоянное получение оплаты за оказываемые услуги, которое может быть подтверждено документально (например, выпиской с банковских счетов в случае безналичных расчетов);
  • активное продвижение своих товаров или услуг (размещение объявления в газете, рассылка рекламных материалов на электронную почту, создание сайта в интернете).

При этом для подтверждения незаконности действий нарушителя необязательно должны присутствовать все признаки — в большинстве случаев достаточно лишь одного или нескольких из них.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Стоит также учитывать, что интерес со стороны налоговых органов могут вызвать те субъекты, которые не просто иногда подрабатывают, занимаясь незарегистрированной деятельностью, а осуществляют ее регулярно и получат от нее немалый доход. Однако и полное отсутствие прибыли не может освободить от ответственности, ведь значение имеет не полученный результат, а начальная цель деятельности.

Еще одним основанием для привлечения к ответственности является оказание гражданином услуг, которые требуют специального разрешения (косметологических, по перевозке пассажиров).

Административная

Данный вид ответственности заключается в наложении в отношении виновного административного штрафа. В соответствии со ст. 14.1 КоАП, размер штрафа может составлять от 500 до 2000 руб. Очевидно, что такая маленькая сумма штрафа вряд ли может стать весомым сдерживающим фактором для нарушителей, особенно если учесть, что она меньше стоимости регистрации в качестве ИП.

В этой же ст. 14.1 предусмотрено наказание и за нарушения, связанные со специальным разрешением или лицензией.

В частности, сюда относится осуществление предпринимательской деятельности без этого документа (если его наличие является обязательным). В этом случае гражданин может быть оштрафован на сумму от 2 до 2,5 тыс. руб.

Также у него могут конфисковать изготовленную продукцию, сырье или оборудование для его производства.

Уголовная

Уголовная ответственность является крайней и наиболее серьезной мерой, которая применяется только в том случае, если преступник своей незаконной деятельностью нанес государству или третьим лицам серьезный ущерб или же извлек из своей деятельности крупный доход.

Наказание в этом случае применяется в соответствии со ст. 171 УК РФ и состоит в следующем:

  • штраф на сумму до 300 тыс. руб. или в размере двухлетнего дохода осужденного;
  • обязательные работы продолжительностью до 480 часов;
  • арест на срок до полугода.

Под крупным размером (дохода или ущерба) понимается такая его величина, которая равна или превышает 1,5 млн. руб.

Если размер причиненных последствий был особо крупным (больше 6 млн. руб.), ответственность будет следующей:

  • штраф в пределах 100-500 тыс. руб. или в размере дохода виновного лица за 1-3 года;
  • принудительные работы максимум на 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 5 лет, одновременно с которым может быть также наложен штраф на сумму до 80 тыс. руб. или равный доходам осужденного за полгода.

Правовые последствия

Для привлечения нарушителя к ответственности соответствующие органы должны доказать факт наличия с его стороны виновных действий. Такими органами может быть:

  • полиция;
  • прокуратура;
  • налоговая инспекция;
  • антимонопольный комитет.

Принятие решения о наличии вины со стороны гражданина, а также назначение ему наказания осуществляется в судебном порядке.

Также во время судебного слушания он не вправе ссылаться на то, что к нему не может применяться такая же ответственность, как и в ИП, поскольку он не является зарегистрированным предпринимателем.

В соответствии с положениями ГК РФ (в частности, п. 4 ст.

23), если его деятельность имеет признаки предпринимательской, то и ответственность в этом случае может применяться такая же, как и к зарегистрированным ИП.

Незаконное предпринимательство является серьезным экономическим преступлением, однако действующее законодательство устанавливает за его совершение слишком мягкое наказание. Административный штраф, который предстоит уплатить нарушителям в большинстве случаев, намного меньше суммы налоговых и других платежей, которые бы подлежали перечислению ИП в случае его официальной регистрации.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/otvetstvennost/koap/osushhestvlenie-predprinimatelskoj-deyatelnosti-bez-registracii-ip.html

Топ Юрист
Добавить комментарий